ECLI:NL:RBDHA:2018:6599
Rechtbank Den Haag · 31-05-2018 · zaaknummer 16_5762
Inhoudsindicatie
A BV houdt indirect 85% van de aandelen van eiseres. De enig aandeelhouder van A BV is tevens ultimate beneficial owner (UBO) van de naar Panamees recht opgerichte B Foundation. B Foundation houdt alle aandelen B Ltd, een naar het recht van de Seychellen opgerichte vennootschap. Door eiseres zijn bedragen betaald aan C Ltd. C Ltd maakte een deel van deze bedragen over naar bankrekeningen van B Foundation/B Ltd. Namens de aandeelhouder van A BV is een inkeerverzoek gedaan waarbij mogelijke betrokkenheid van buitenlandse vennootschappen is opgetekend. Verweerder heeft een informatiebeschikking gegeven waarin enerzijds wordt verzocht om bankafschriften van C Ltd en anderzijds om de aansluiting tussen betalingen en facturen van C Ltd en facturen van B Foundation/B Ltd. Naar het oordeel van de rechtbank is de informatiebeschikking terecht gegeven. De rechtbank is niet gebleken dat de beschikking is gegeven teneinde de beslistermijn in de bezwaarfase te verlengen. Evenmin is de bevoegdheid om een informatiebeschikking op te leggen beperkt tot de aanslagregelende fase. Verweerder heeft zich, gelet op het inkeerverzoek en de daarop volgende correspondentie, op het standpunt kunnen stellen dat de bankafschriften van C Ltd en de verzochte aansluiting van belang kunnen zijn voor de belastingheffing van eiseres. Eiseres heeft geen bewijsstukken ingebracht waaruit valt af te leiden dat zij inspanningen heeft verricht om de verzochte bankafschriften te verkrijgen of de verzochte aansluiting te maken. Daarbij weegt de rechtbank mee dat een redelijk vermoeden bestaat dat de enig aandeelhouder van A BV tevens UBO van C Ltd is.
Advocaten
- H.A. Wiggers
Partijen
[eiseres]
eiseres · onbekend
[verweerder]
verweerder · onbekend
Gemachtigden en juristen in deze zaak
In deze uitspraak zijn geen gemachtigden of juristen met naam genoemd.
Bron: openbaar gepubliceerde uitspraak van de Rechtspraak. Wij tonen alleen de metadata en de inhoudsindicatie zoals gepubliceerd; de volledige uitspraak lees je bij de bron. Klopt er iets niet of wilt u dit niet zo? Meld het via de contactpagina.