ECLI:NL:HR:2020:1414

Hoge Raad · 15-09-2020 · zaaknummer 19/03474

Inhoudsindicatie

Profijtontneming, w.v.v. uit gewoontewitwassen, deelname aan criminele organisatie en valsheid in geschrift. Methode van eenvoudige kasopstelling. Verweer m.b.t. schatting w.v.v. v.zv. dit betrekking heeft op legale contante inkomsten van betrokkene. Hof is bij berekening van ‘legale contante ontvangsten inclusief bankopnamen’ uitgegaan van uit bankafschriften van betrokkene af te leiden bedrag van € 64.270,50 dat aan contanten is opgenomen. In aanmerking genomen dat uit de voor bewijs gebruikte kasopstelling blijkt dat betrokkene in betreffende periode blijkens opgave aan belastingen € 156.451,00 aan salaris van B.V. had ontvangen, is verweer dat van dit bedrag € 85.607,28 op bankrekening is gestort en resterend bedrag (legaal) contant zou zijn ontvangen en dat hof derhalve bij berekening is uitgegaan van te laag bedrag aan legale contante ontvangsten, niet toereikend gemotiveerd verworpen. Dit wordt niet anders door ’s hofs overweging luidende: “Overigens, als betrokkene wel elke maand € 1.250,- contant (extra) salaris zou hebben ontvangen, dan is dat w.v.v. omdat hiervan niets uit boekhouding is gebleken en het daarom aannemelijk is dat het afkomstig is uit ‘zwarte’ omzet van B.V.”. In aanmerking genomen dat aanwezigheid in vermogen van gelden waarvan niets uit boekhouding is gebleken op zichzelf nog niet meebrengt dat geheel vermogen als van enig misdrijf afkomstig dient te worden aangemerkt (vgl. ECLI:NL:HR:2014:693), heeft hof immers niet toereikend gemotiveerd dat contant betaald deel van salaris volledig van enig misdrijf afkomstig is. Volgt vernietiging en terugwijzing. CAG: anders. Samenhang met 19/03312 en 19/03473.

Rechters

• A.E.M. Röttgering
• V. van den Brink
• Y. Buruma

Advocaten

• D.J.M.W. Paridaens

Gemachtigden en juristen in deze zaak

In deze uitspraak zijn geen gemachtigden of juristen met naam genoemd.